Planificación patrimonial y sucesoria en empresas familiares

Cómo hago para dejar la empresa a uno de mis hijos sin que interfieran los demás miembros de la familia? ¿Qué pasará con mis bienes cuando ya no esté? ¿Mi cónyuge está protegido si me pasa algo?
Éstas son preguntas que todo padre de familia se formula tarde o temprano, sobre todo cuando está al frente de una empresa familiar y quiere proteger el patrimonio logrado como resultado del trabajo y esfuerzo de toda una vida.
Algunas herramientas que asisten en la planificación
En nuestro derecho existen normas que indican cómo se distribuyen los bienes dejados al fallecimiento de una persona, inspiradas en el principio de igualdad entre los hijos.
Pero todos sabemos que igualdad no siempre equivale a justicia, y muchas veces esas normas no respetan la voluntad de los padres ni la forma como aspiran que se realice la distribución de sus bienes.
De ahí que es importante tener en cuenta que existen ciertas medidas que se pueden adoptar en vida, y que hay cierto ámbito en el que uno puede decidir cómo quiere que sean las cosas cuando ya no esté.

• Fideicomisos de administración y testamentario: permiten planificar el futuro de toda o parte de la herencia a través de instrucciones dadas a un fiduciario. El fiduciario elegido administrará los bienes con un fin específico, entregando a los herederos su producido una vez transcurrido determinado plazo o cumplidas ciertas condiciones.
Puede servir cuando un heredero no tiene edad suficiente o no está capacitado para administrar los bienes; o incluso cuando se quiere impedir que la empresa familiar se divida y se mantengan los bienes produciendo en forma unida.

• Capitulaciones matrimoniales: se deben otorgar antes de contraer matrimonio y permiten a los esposos mantener la independencia patrimonial que tenían siendo solteros.
Mediante capitulaciones se puede controlar la injerencia de los futuros cónyuges de los hijos en la gestión de la empresa familiar, que las ganancias que sean fruto del trabajo de cada esposo le pertenezcan, y que las deudas y obligaciones de cada cónyuge no puedan ser reclamadas a los dos.
• Testamentos: son útiles para decidir cómo será el reparto de la herencia y para evitar eventuales conflictos entre los herederos respecto de cómo dividirla. Es también la herramienta necesaria para designar a un administrador de los bienes dejados al fallecimiento y para realizar actos de beneficencia a favor de instituciones o personas que no tengan por ley la calidad de herederos.

• Otros institutos disponibles: dependiendo de la dimensión de la familia y de la situación económica de la empresa –entre otros factores– a veces puede resultar conveniente no esperar a que la sucesión se produzca, y anticipar la entrega de algunos bienes en vida. La donación de acciones permite por ejemplo que la empresa quede en manos de aquel hijo que se presenta como el sucesor natural. Si además los padres se reservan el usufructo, pueden continuar recibiendo las ganancias mientras vivan y permitir que los hijos gradualmente asuman la conducción de la empresa.

Con o sin planificación, la sucesión es una realidad que tarde o temprano ocurre y en general es problemática para todos, especialmente para las empresas familiares. Ya sea para preservar la fuente de empleo de los hijos, proteger los bienes de avatares imprevisibles o evitar conflictos familiares, la planificación patrimonial permite siempre anticiparse a los problemas y ordenar las consecuencias de lo inevitable. En KPMG estamos preparados para asistirlo en las alternativas disponibles para lograr que la planificación se ajuste a sus necesidades y objetivos. l