Uruguay avanzó en la OCDE y entra en debate secreto bancario

El Foro Global sobre Transparencia está integrado por 126 países, entre ellos los miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). El organismo aprobó la Fase II para Urugauy, con la calificación “cumplido mayormente”, que establece que solo existen deficiencias menores en la implementación del estándar.

El tributarista Carlos Loaiza, socio de Sanguinetti Fodere, dijo a El Observador que la valoración de la evaluación es “muy positiva” porque deja “muy bien parado” a Uruguay para “enfrentar” las debilidades que surgieron del informe. En la misma línea, se expresó su colega Leonardo Costa. “Refuerza la imagen de Uruguay. El país hizo todo lo que tenía que hacer y ahora nadie podrá reprocharle nada. Es un premio al esfuerzo a los que trabajaron sobre el tema”, destacó.

Para que Uruguay lograra superar esa fase, debió realizar algunos ajustes, como la eliminación el régimen de sociedades anónimas con acciones al portador. Para eso se estableció un registro de sociedades en el Banco Central, y se les dio a las empresas bajo ese régimen la posibilidad de pasarse al régimen de acciones nominativas. Además también se había pedido a Uruguay que firmara acuerdos de intercambio de información tributaria con “socios relevantes”, y mencionaba de forma explícita a Argentina y Brasil, lo que se cumplió en ambos casos.

El director de la Asesoría Tributaria del MEF, Fernando Serra, explicó que el foro evaluó el funcionamiento del marco jurídico uruguayo para el intercambio de información, algo que había sido objetado en la Fase I. “La idea es que el mecanismo continué funcionando a futuro”, indicó.

De acuerdo al MEF, con la aprobación del informe técnico, “la comunidad internacional reconoce, una vez más, la voluntad de cooperación de nuestro país en materia de transparencia, otorgándole una calificación que lo equipara con países como Brasil, Chile, Alemania, Reino Unido y Estados Unidos”.

Lo que se viene
Loaiza comentó que una de las objeciones de relevancia que surgieron del informe refiere a la “retroactividad” del intercambio con Argentina. La OCDE considera que Uruguay no puede negarle datos al fisco argentino, si se trata de información “relevante” previa a la vigencia del acuerdo. El gobierno uruguayo entiende que no debe brindarle esa información, pero la OCDE entiende lo contrario. “No es un tema de gran preocupación a futuro. Si la relación se maneja en términos adecuados con Argentina, cada vez habrá menos casos”, consideró Loaiza.

Para el experto, el principal tema que ocupará la agenda refiere a una segunda observación del Foro Global, en la cual “no acepta” que en casos de intercambio de información tributaria, la justicia uruguaya deba notificar previamente al contribuyente.

“Esto al final termina desembocando en el intercambio de información automático (sin orden judicial previa) que se viene y a lo cual Uruguay se comprometió a futuro. El tema es cómo Uruguay enfrenta el tema manteniendo las garantías individuales consagrados en su marco jurídico”, explicó Loaiza.

Uruguay expresó formalmente ante la OCDE su compromiso con la nueva norma global sobre intercambio automático de información, para que puedan realizarse a fines de 2017 o 2018.
Según explicó Serra, la nueva administración de gobierno aún no abordó una definición sobre avanzar en este tema. Además, recordó que para avanzar en ello hay que realizar modificaciones legales. Para Loaiza, Uruguay parte con una “excelente posición” para negociar este tema, tras haber pasado con buena nota la Fase II.