La presión fiscal en España ha experimentado un aumento significativo en los últimos 24 años, superando con creces los incrementos registrados en el resto de los países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).
Según un informe reciente de la OCDE, la relación entre impuestos y el Producto Interno Bruto (PIB) en España ha subido 5,53 puntos porcentuales desde 2010, alcanzando un 36,7% del PIB en 2024.
Este aumento es más del doble del registrado por los países de la OCDE, que vieron un crecimiento de solo 2,54 puntos porcentuales en el mismo periodo.
Un crecimiento fiscal superior al de la media OCDE
Desde el año 2000, la presión fiscal en España ha aumentado a un ritmo mucho más rápido que el de la OCDE. En ese año, la presión fiscal en España era del 33,1% del PIB, solo ligeramente por encima de la media de la OCDE, que era del 32,9%. Sin embargo, para 2024, la diferencia ha crecido significativamente, con España alcanzando un 36,7%, frente al 34,1% de la media de la OCDE.
Este crecimiento en la presión fiscal ha sido uno de los mayores de todos los países analizados, con un incremento acumulado de 3,6 puntos en España, frente a solo 1,2 puntos en la OCDE.
Comparación con las principales economías de la zona euro
Aunque España ha experimentado un incremento superior al de otras grandes economías de la zona euro, su nivel de presión fiscal sigue siendo inferior al de otros países. Por ejemplo, en 2024, la presión fiscal en Alemania fue del 38%, en Francia alcanzó el 43,5% y en Italia llegó al 42,7%.
Cotizaciones a la Seguridad Social: un factor clave en el aumento
Uno de los factores principales detrás del aumento de la presión fiscal en España ha sido el crecimiento de las cotizaciones a la Seguridad Social, que representaron el 34,7% de los ingresos fiscales en 2023. Esto es considerablemente más alto que el 25,5% de media en la OCDE. En España, las cotizaciones de los empleadores a la Seguridad Social representaron el 25,9% de los ingresos fiscales, lo que la sitúa entre los países con mayor peso de las contribuciones de los empleadores, solo por debajo de países como Estonia.
El peso del IRPF
El peso de los impuestos sobre la renta (IRPF) también ha aumentado, representando el 24,4% de los ingresos fiscales en 2023, ligeramente por encima de la media de la OCDE, que es del 23,7%. Sin embargo, los impuestos sobre el valor añadido (IVA) y los impuestos sobre sociedades siguen siendo inferiores a la media de la OCDE, con el IVA representando el 17,6% de los ingresos fiscales frente al 20,5% de la media de la OCDE.
Proyección a futuro y ajustes
En cuanto a la proyección para 2024, la OCDE ha señalado que la presión fiscal de España aumentó en 0,3 puntos porcentuales después de tres años consecutivos de descensos. A pesar de este ligero aumento, España sigue ocupando una posición intermedia entre los 36 países analizados en el informe, con una presión fiscal superior a la media de la OCDE pero aún por debajo de las principales economías de la zona euro.
El informe también destaca que, a nivel mundial, la presión fiscal varía considerablemente, con países como Dinamarca y Colombia registrando las presiones fiscales más altas y más bajas, respectivamente.
