Lo que importa
- La Justicia imputó formalmente al presidente de la AFA, Claudio Fabián "Chiqui" Tapia, por presunta retención indebida de aportes previsionales y contribuciones a la seguridad social. Se trata de la primera imputación formal contra Tapia en este expediente.
- La medida fue impulsada por el fiscal en lo Penal Económico Claudio Roberto Navas Rial ante el juez Diego Amarante. La causa se encuentra en una etapa inicial de investigación.
- Según la denuncia de ARCA, la AFA tiene una deuda superior a los $19.000 millones correspondiente a los últimos dos años. La acusación sostiene que la entidad retuvo tributos y aportes de empleados propios y de clubes del fútbol argentino sin ingresarlos en el plazo legal.
- El fiscal atribuyó responsabilidad a Tapia por su rol institucional y por la administración de la clave fiscal de la asociación. La pesquisa se extenderá también a otros integrantes de la comisión directiva de la AFA.
- El fiscal consideró que, dada la dimensión económica de la AFA y los montos investigados, otros directivos habrían intervenido en la gestión y disposición de los fondos bajo análisis.
- La causa podría avanzar hacia nuevas medidas procesales si se confirman los extremos denunciados. La investigación se inició a partir de una denuncia del área de Grandes Contribuyentes de ARCA.
Contexto
¿De qué se acusa específicamente a Tapia?
La imputación se basa en la presunta retención indebida de aportes previsionales y contribuciones a la seguridad social vinculadas al funcionamiento de la AFA. La acusación sostiene que la entidad habría retenido tributos y aportes a la seguridad social de empleados propios y de clubes del fútbol argentino, pero no los habría ingresado dentro del plazo legal previsto por el Régimen Penal Tributario.
¿Cuál es el monto de la deuda investigada?
Según ARCA, la deuda atribuida a la AFA supera los $19.000 millones y corresponde a los últimos dos años. Se trata de contribuciones a la seguridad social que habrían sido retenidas pero no depositadas en los plazos establecidos por la ley.
¿Por qué se responsabiliza a Tapia?
El fiscal Claudio Roberto Navas Rial atribuyó responsabilidad a Tapia por dos razones principales: su rol institucional como presidente de la AFA y por la administración de la clave fiscal de la asociación. Estos elementos lo ubicarían en una posición de control sobre las obligaciones tributarias y previsionales de la entidad.
¿Hay otros implicados en la investigación?
Sí. El fiscal consideró que, dada la dimensión económica de la AFA y los montos investigados, la pesquisa debe extenderse también a otros integrantes de la comisión directiva. El dictamen señala que estos directivos habrían intervenido en la gestión y disposición de los fondos bajo análisis, lo que los haría corresponsables de las irregularidades investigadas.
¿Cómo se inició la causa?
La investigación se inició a partir de una denuncia presentada por el área de Grandes Contribuyentes de ARCA, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero. Esta dependencia detectó las presuntas irregularidades en el pago de contribuciones a la seguridad social por parte de la AFA.
¿En qué etapa se encuentra la causa?
El expediente se encuentra en una etapa inicial. La imputación presentada por el fiscal Navas Rial ante el juez Diego Amarante es el primer paso formal de la investigación penal. A partir de ahora, la causa podría avanzar hacia nuevas medidas procesales si se confirman los extremos denunciados.
¿Qué sanciones prevé el Régimen Penal Tributario?
El Régimen Penal Tributario establece sanciones para quienes retienen aportes previsionales y contribuciones a la seguridad social sin depositarlos en el plazo legal. Las penas varían según los montos involucrados y pueden incluir desde multas hasta penas de prisión, dependiendo de la gravedad de la conducta y el monto evadido.
Cómo sigue
La investigación continuará con la citación a declarar de Tapia y otros miembros de la comisión directiva de la AFA. El juez Diego Amarante deberá evaluar el requerimiento del fiscal y decidir si avanza con nuevas medidas de prueba o citaciones. La causa podría ampliarse si se detectan otras irregularidades en el manejo de las contribuciones a la seguridad social por parte de la entidad madre del fútbol argentino.
