Expertos alertan que una ley de EEUU perjudicará a Uruguay
El gobierno de Obama quiere que los bancos informen sobre las cuentas de estadounidenses
Expertos tributaristas advierten por los efectos negativos en Uruguay de la nueva ley de EEUU que obligará a los bancos y entidades financieras a remitir información a ese país sobre las cuentas de clientes e inversores estadounidenses. Se trata de la ley FATCA (sigla en inglés que significa Foreign Account Tax Compliance Act) que exigirá fuera de fronteras informar al organismo recaudador de EEUU sobre los movimientos de depósitos de sus connacionales.
Los bancos de cualquier nacionalidad que tengan relaciones financieras con EEUU deberán firmar acuerdos con el Servicio de Impuestos (que es similar a la Dirección General Impositiva) aceptando hacer reportes sobre los depósitos de sus clientes estadounidenses. De no firmar, la administración de Barack Obama retendrá 30% de cualquier operación del banco con EEUU para el pago de impuestos.
La norma estadounidense, aún no reglamentada, tiene previsto entrar en vigencia el próximo 31 de diciembre, pero no está claro si comenzará en esa fecha debido a las críticas y dificultades que encuentra.
En Uruguay
El tema fue abordado la semana pasada en Montevideo en un foro de la Asociación de Especialistas de Certificados contra el Lavado de Activos (ACAMS por su sigla en inglés). El punto también fue analizado por la Federación Latinoamericana de Bancos (Felaban) que, en un comunicado emitido en enero, llamó la atención sobre los peligros de la normativa.
Felaban apoya los objetivos de la ley estadounidense para prevenir la evasión tributaria, pero consideró necesario “su revisión” para evitar transgresiones a las normas internas de cada país sobre defensa del consumidor, leyes tributarias y secreto bancario.
En el caso uruguayo, la norma choca contra la ley de secreto bancario, dijo a El Observador Héctor Ferreira, experto en derecho bancario del estudio Hughes & Hughes.
Para el especialista, el tema debería preocupar a los bancos privados y también al Banco República que tiene muchas cuentas de ciudadanos de EEUU sobre las que deberá reportar, además de tener relaciones financieras con aquel país. Explicó que Uruguay puede “hacer pesar” su ley interna para anteponerla a la norma FATCA e incluso el Banco Central del Uruguay “debería intervenir” ya sea para reglamentar excepciones al secreto bancario, o definitivamente para prohibir que los bancos pasen datos de sus clientes a otro fisco.
Un informe de Ferreira sobre FATCA, al que accedió El Observador, establece que “la normativa estadounidense se planta como un mecanismo para evitar la evasión fiscal por parte de los contribuyentes de EEUU y como medida para viabilizar las acciones y el gasto incurridos a raíz del programa HIRE con el que el presidente Obama intenta fomentar el empleo. También es valorada como una herramienta para conocer la fuga de capitales existente, así como inversiones en productos financieros, en un país que grava la renta mundial”.
Para cumplir con la norma, los bancos deberían contar con una autorización expresa de sus clientes norteamericanos para levantar el secreto bancario, aunque eso sería contrario a la ley uruguaya de relaciones de consumo, además de la ley de secreto bancario.
La norma FATCA establece que los bancos deberán intentar “una excepción” a la norma nacional prohibitiva para poder cumplir con lo solicitado por el fisco de Estados Unidos, y de no lograrlo deberán clausurar la cuenta de ese cliente, “lo que traería perjuicios para el banco”, comentó Ferreira.
Ricardo Sabella, coordinador del certificado de prevención de lavado de activos de la Universidad Católica, comentó a El Observador que la norma FATCA “aún está en una nebulosa” que genera dudas e incluso “es casi inaplicable”. Uno de los puntos que se discute a nivel internacional es que la norma abarque únicamente a depósitos de cierto monto. Señaló que la ley es “una externalización del poderío de EEUU sobre la recaudación fiscal del mundo” y afirmó que en el caso de Uruguay atenta contra el secreto bancario.
Obligaciones severas para Uruguay
El abogado Carlos Loaiza, del estudio Sanguinetti/Fodere/Bragard , que se refirió al tema en el seminario de ACAMS de la semana pasada, comentó que en Estados Unidos la ley FATCA recibió “reparos” de los privados en el período en que fue abierta a comentarios. “Hoy lo que hay es incertidumbre sobre cuándo se implementará”, dijo a El Observador. Para Loaiza, Uruguay debería “tomar en serio” esta norma “que puede implicar obligaciones severas para las entidades financieras uruguayas o las extranjeras que operen en el país, incluso obligándolas a violar normas locales”.
