3 de noviembre 2014 - 17:53hs

Uruguay asumió el viernes en Berlín el compromiso ante la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) de sumarse al régimen de intercambio automático de información fiscal desde 2017. Cuando entre en vigencia este nuevo régimen, no será necesaria una orden judicial para levantar el secreto bancario, sino que el intercambio de información se concretará de forma automática con los países con los que se haya firmado un acuerdo previo.

“La información estará a disposición del fisco de cada país y los fiscos intercambian información con fiscos de otros países. En el caso de Uruguay, el fisco es la Dirección General Impositiva (DGI). El acuerdo establece que los fiscos tienen que tener acceso en forma automática a información relevante de los contribuyentes, desde cuentas bancarias hasta estados financieros y resultados de ventas de activos financieros”, explicó a El Observador el tributarista Carlos Loaiza.

“Esto supera el estándar actual de intercambio de información bajo requerimiento judicial. El estándar de la OCDE no asume la existencia de una intervención judicial para intercambiar información”, agregó Loaiza.

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Las opciones de Uruguay son dos: sumarse a un acuerdo multilateral, como el que firmó este año Argentina, o concretar acuerdos bilaterales de intercambio automático. En esta fase, Uruguay no adhirió al acuerdo multilateral de intercambio automático de información, pero sí se comprometió a seguir el camino del intercambio automático desde 2017.

Panamá se resiste
El Acuerdo de Autoridad Multilateral Competente fue firmado el viernes en Berlín por 92 naciones en el Foro Global sobre la Transparencia de OCDE. Cinco países se resistieron a firmar el acuerdo. Se trata de Panamá, Bahrein, Islas Cook, Nauru y Vanuatu. El responsable de fiscalidad de la OCDE, Pascal Saint Amans, expresó su preocupación en particular por el caso de Panamá, ya que se trata de un importante centro financiero y, como tal, corre el riesgo de ser el escenario escogido para operaciones financieras oscuras, informó la agencia de noticias EFE.

Saint Amans se mostró convencido de que con los pasos que se están dando para el intercambio automático y los que están previstos, “la presión aumentará” sobre los estados que no se hayan sumado al proceso porque quedarán identificados en lo que se podría asimilar a las antiguas “listas negras” de paraísos fiscales.

Uruguay fue incluído en una lista gris de la OCDE en diciembre de 2011, situación de la que salió tras la firma de siete tratados de intercambio de información tributaria. “La firma de estos nuevos tratados muestra que Uruguay está comprometido a moverse rápidamente a la transparencia total y efectiva de intercambio de información”, dijo entonces el secretario general de la OCDE, Ángel Gurría, en un comunicado de prensa.

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